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Das Schweizer Rentensystem: Drei Säulen und deren steuerliche Behandlung in Deutschland

Das Schweizer Rentensystem gliedert sich in drei Säulen: Säule I: Gesetzliche Rentenversicherung: Diese Säule entspricht der deutschen Basisversorgung. Säule II: Betriebliche Altersvorsorge (obligatorisch): Eine verpflichtende Vorsorge für Arbeitnehmer in einer schweizerischen Pensionskasse. Säule III: Private Altersvorsorge (freiwillig): Eine steuerlich geförderte Vorsorge, vergleichbar mit der Riester-Rente in Deutschland. Besteuerung der betrieblichen Schweizer Pensionskasse in Deutschland: Bei …

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Wachstumschancengesetz ab 2024: Neue Steuervorteile für Immobilieninvestitionen

Das Wachstumschancengesetz 2024 bietet erhebliche steuerliche Vorteile für Immobilieninvestitionen. Hier sind die wichtigsten Highlights: 1. Degressive Abschreibung für Wohngebäude von 5 % Mit dieser Abschreibungsmethode können Investoren für neu errichtete Wohngebäude, deren Bau nach dem 30. September 2023 begonnen wurde, jährlich 5 % der Baukosten abschreiben. Diese Regelung ermöglicht eine schnellere steuerliche Geltendmachung der Investitionskosten, …

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Finanzielle Grundsätze für junge Menschen: Tipps für Azubis und Studenten

In meiner langjährigen Tätigkeit als Steuerberater und Wirtschaftsprüfer haben sich folgende Grundsätze für Ihre privaten Finanzen bewährt: 1. Skepsis gegenüber provisionsgetriebenen Finanzberatern Finanzberatung in Deutschland erfolgt häufig auf Provisionsbasis. Für unabhängige Beratung sollten stattdessen sichtbare, transparente Honorare gezahlt werden. 2. Transparenz bei Einnahmen und Ausgaben Behalten Sie den Überblick, indem Sie Ihre Einnahmen, festen Ausgaben, …

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Kauf und Verkauf von GmbH-Anteilen (Share Deal) und Gewinnbezugsrecht

Die Ausgangslage Es wird vom Verkäufer an den Käufer ein GmbH-Anteil (share deal) während eines laufenden Wirtschaftsjahres (z.B. am 26.06.2024) verkauft. Der Verkäufer soll die Gewinnansprüche für Zeiträume vor dem Verkauf (insbesondere für das laufende Wirtschaftsjahr und die Vorjahre) erhalten. Doppelbesteuerung und Rechtsstreitgefahr Beim Verkauf von GmbH-Anteilen kann es zur Doppelbesteuerung bzw. zur unnötigen steuerlichen Mehrbelastung …

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Pflicht zur E-Rechnung ab 2025: Was Unternehmer wissen müssen

Ab Januar 2025 wird die elektronische Rechnung für viele Geschäftsfälle verpflichtend. Selbstständige und Unternehmer sollten sich jetzt schon darauf vorbereiten, um rechtzeitig alle Anforderungen zu erfüllen. Wesentliche Änderungen im Überblick Verpflichtung zur E-Rechnung:Ab dem 1. Januar 2025 müssen alle Umsätze zwischen inländischen Unternehmern elektronisch abgerechnet werden. Diese Regelung gilt unabhängig von Rechtsform, Größe oder Branche …

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Kindergeld und Kinderfreibetrag nach dem 25. Geburtstag: Wichtige Steuerinformationen für Studenten

Du wirst bald 25 Jahre alt oder bist es bereits? Dann wird für deine Eltern kein Kindergeld und kein Kinderfreibetrag mehr gewährt. Dies bedeutet einen finanziellen Verlust von fast 4.000 € pro Jahr und pro Kind. Was wenige wissen: Eltern können jedoch die Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend machen. Dies ist möglich, wenn du …

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Neue Haftungsfalle beim Grundstückskauf: Vermeidung der doppelten Grunderwerbsteuer

Beim Kauf und Verkauf von Grundstücken ist Vorsicht geboten, insbesondere hinsichtlich der Grunderwerbsteuer. Die Regelungen in § 16 Abs. 4a und Abs. 5 GrEStG spielen hierbei eine wichtige Rolle, insbesondere bei Share Deals und Transaktionen innerhalb von Personengesellschaften. Befreiung von der Grunderwerbsteuer bei Rückübertragung § 16 Abs. 5 des Grunderwerbsteuergesetzes (GrEStG) bietet eine Möglichkeit zur …

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Steuerliche Absetzbarkeit von Studienkosten (Bachelor/Master): Ein umfassender Guide für Studierende

In der akademischen Laufbahn sind die anfallenden Kosten oft eine beachtliche Last. Studiengebühren, Materialkosten, Fahrtkosten und IT-Aufwendungen summieren sich rasch. Besonders für Alleinwohnende, die ein Arbeitszimmer einrichten müssen, kann dies eine Herausforderung darstellen. Das deutsche Steuerrecht eröffnet jedoch Wege, diese Belastungen zu mildern. Dieser Artikel erläutert, wie Sie Studienkosten optimal von der Steuer absetzen können, …

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Maximierung von Steuervorteilen bei Abfindungszahlungen: Ein Leitfaden für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

In der dynamischen Arbeitswelt von heute sehen sich Arbeitgeber zunehmend in der Lage, langjährigen Mitarbeitern zu kündigen. Diese kritischen Momente bieten jedoch nicht nur Herausforderungen, sondern auch einzigartige Möglichkeiten, insbesondere im Hinblick auf Abfindungszahlungen und die damit verbundenen Steuervorteile. Der Schlüssel zur Maximierung dieser Vorteile liegt in der sorgfältigen Planung und Gestaltung der Abfindungsvereinbarungen, wobei …

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Ekkehard Meilinger - Steuerberater/WP

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Home Office Pauschale vs. Häusliches Arbeitszimmer: Ein Vergleich der Steuervorteile für 2023

Die Art und Weise, wie Arbeitnehmer ihre beruflichen Aufwendungen steuerlich geltend machen können, unterliegt stetigem Wandel. Besonders im Fokus stehen dabei die Regelungen rund um das häusliche Arbeitszimmer sowie die attraktive Option der Home Office Pauschale. In diesem Artikel werfen wir einen genaueren Blick auf diese beiden Ansätze und vergleichen ihre Vor- und Nachteile für …

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Home Office vs. Häusliches Arbeitszimmer

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