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Dienstwagenüberlassung an Gesellschafter-Geschäftsführer: Wichtige Regelungen und Steueroptimierungsmöglichkeiten

1. Grundlagen der Dienstwagenüberlassung Gesellschafterbeschluss notwendigDamit die Überlassung eines Dienstwagens zur Privatnutzung steuerlich anerkannt wird, ist ein Beschluss der Gesellschafterversammlung erforderlich. Fehlt dieser, kann das Finanzamt eine verdeckte Gewinnausschüttung vermuten. Geldwerter VorteilDie private Nutzung des Dienstwagens stellt einen lohnsteuer- und umsatzsteuerpflichtigen geldwerten Vorteil dar. 2. Bewertung der Privatnutzung Pauschale Nutzungswertmethode (1%-Regelung) 1% vom Listenpreis: Für …

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Kauf und Verkauf von GmbH-Anteilen (Share Deal) und Gewinnbezugsrecht

Die Ausgangslage Es wird vom Verkäufer an den Käufer ein GmbH-Anteil (share deal) während eines laufenden Wirtschaftsjahres (z.B. am 26.06.2024) verkauft. Der Verkäufer soll die Gewinnansprüche für Zeiträume vor dem Verkauf (insbesondere für das laufende Wirtschaftsjahr und die Vorjahre) erhalten. Doppelbesteuerung und Rechtsstreitgefahr Beim Verkauf von GmbH-Anteilen kann es zur Doppelbesteuerung bzw. zur unnötigen steuerlichen Mehrbelastung …

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Tags: Gewinnbezugsrecht, GmbH, ShareDeal, Unternehmer

Maximierung von Steuervorteilen bei Abfindungszahlungen: Ein Leitfaden für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

In der dynamischen Arbeitswelt von heute sehen sich Arbeitgeber zunehmend in der Lage, langjährigen Mitarbeitern zu kündigen. Diese kritischen Momente bieten jedoch nicht nur Herausforderungen, sondern auch einzigartige Möglichkeiten, insbesondere im Hinblick auf Abfindungszahlungen und die damit verbundenen Steuervorteile. Der Schlüssel zur Maximierung dieser Vorteile liegt in der sorgfältigen Planung und Gestaltung der Abfindungsvereinbarungen, wobei …

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Tags: Abfindung, Abfindungszahlung, GmbH, Steuer, Unternehmer

Steuern sparen mit einem Dienstwagen – E-Mobilität oder Verbrenner

Dienstwagen sind eine beliebte und vorteilhafte steuerliche Begünstigung für Arbeitnehmer, Selbständige und Gewerbetreibende. Bei der Durchsicht der Gehaltsabrechnungen stellen wir jedoch häufig Fehler fest, die zu unnötigen Steuerzahlungen führen können. So kann es vorkommen, dass Kosten für den Dienstwagen auf der Gehaltsabrechnung auftauchen, die eigentlich vom Arbeitgeber getragen werden sollten. Auch können Kosten, die vom …

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Tags: Firmenwagen, GmbH, Steuer, Unternehmer

Zeit für Workation! Arbeiten für deutsche Arbeitgeber aus dem Home Office im Ausland bzw. Urlaub: work and vacation

Urlaub und Beruf – vorübergehend – verbinden, das geht durch das Home Office am ausländischen Urlaubsort. Dies kann auch die Ferienwohnung im Ausland sein. Für Arbeitnehmende kann dies sehr attraktiv sein. Ich biete daher meinen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern die Möglichkeit der workation. Dazu müssen spezifische Sozialversicherungs- und Steuerregelungen beachtet werden, die davon abhängig sind, ob …

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Tags: GmbH, Home-Office, Steueroptimierung, Steuerrecht, Workation

Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen (Kinder, Ehegatten, etc.)

Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen sind bei vielen Selbständigen und Unternehmern beliebt, um steuerliche bzw. sozialversicherungsrechtliche Vorteile zu generieren. Bewusst oder unbewusst verdrängt wird dabei häufig, dass diese Arbeitsverhältnisse unter Angehörigen nur dann steuerlich anerkannt werden, wenn diese wie Arbeitsverhältnisse unter fremden Dritten gestaltet, vereinbart und gelebt werden. Liegt das nicht vor, werden diese nicht anerkannt und …

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3.000 € steuer- und sozialabgabenfrei für Arbeitnehmer! Die Inflationsausgleichsprämie.

Seit 26.10.2022 besteht die Möglichkeit, bis zu 3.000 € steuer- und sozialversicherungsfrei an Arbeitnehmende auszuzahlen. Bis zum 31.12.2024 gilt diese Regelung. Damit kein Risiko für Arbeitgebende entsteht, sind jedoch einige Punkte zu beachten: Die Zahlung ist freiwillig und kann auch geringer ausfallen. Die Zahlung kann auch aufgeteilt werden, beispielsweise ist eine Zahlung von mehrmals 500 …

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Sportwagen über die Firma oder privat kaufen? Steuerliche Behandlung von Luxusautos als Firmenwägen- Sportwagen im Betriebsvermögen

Ist es ein Luxus, teure Autos als Geschäftswagen in der Firma zu fahren? Allein der Vorsteuerabzug hat in der Vergangenheit zahlreiche Unternehmer und Geschäftsführer veranlasst, Ihren Luxus-Sportwagen über die Firma zu kaufen. Das Thema Luxusfirmenwagen ist heute ein Reizthema geworden und der Erwerb über die Firma kann inzwischen hohe Schäden für das Unternehmen auslösen. Insbesondere, …

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Gesellschafter, Geschäftsführer und andere gesellschaftsrechtlich Handelnde steuerlich absichern

Gerichtsstreitigkeiten oder außergerichtliche Vereinbarungen zwischen streitenden Parteien haben meist sehr hohe Steuerwirkungen! In der Streitbeilegung vor Gericht oder im außergerichtlichen Vergleich zwischen den streitenden Parteien vergessen Rechtsanwälte regelmäßig, in den Vergleichsvereinbarungen eine steuerlich optimale Lösung zu formulieren. Die kluge Streitschlichtung, außergerichtlich oder gerichtlich, sollte die steuerschonenste legale Formulierung nutzen: In unserem Fall war die Schadensersatzzahlung …

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Vereinfachung einer Umwandlung; Wechsel der Rechtsform; Sachgründung, Bargründung

Der Wechsel der Rechtsform ist ein komplexes Gebiet und zudem mit hohen Aufwendungen verbunden. Beispiel: Will man von einer Personengesellschaft (z.B. GbR, OHG, GmbH & Co. KG, KG) in eine Kapitalgesellschaft wechseln, heißt es allgemein, dass dies (bei der GbR) oder bei der KG und OHG nicht vereinfacht, das heißt nur über Umwege geht. Dies …

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Tags: GmbH, Gründung, Rechtsform, Steuergestaltung