Unternehmer

Praktische Gestaltungsmöglichkeiten durch den Wegfall der Abzinsungspflicht von Verbindlichkeiten gem. § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG

Ab 2023 wurde die bisher verpflichtende bilanzielle Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten in der Steuerbilanz nach § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG abgeschafft: Künftig werden Verbindlichkeiten grundsätzlich mit ihrem Nennwert bewertet. Steuerpflichtige können beantragen, die neuen Regelungen rückwirkend auf frühere Wirtschaftsjahre anzuwenden. Dies kann den Gewinn durch Verzicht auf Abzinsungserträge mindern oder Aufzinsungsaufwände vorziehen. Dies ist …

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Dienstwagenüberlassung an Gesellschafter-Geschäftsführer: Wichtige Regelungen und Steueroptimierungsmöglichkeiten

1. Grundlagen der Dienstwagenüberlassung Gesellschafterbeschluss notwendigDamit die Überlassung eines Dienstwagens zur Privatnutzung steuerlich anerkannt wird, ist ein Beschluss der Gesellschafterversammlung erforderlich. Fehlt dieser, kann das Finanzamt eine verdeckte Gewinnausschüttung vermuten. Geldwerter VorteilDie private Nutzung des Dienstwagens stellt einen lohnsteuer- und umsatzsteuerpflichtigen geldwerten Vorteil dar. 2. Bewertung der Privatnutzung Pauschale Nutzungswertmethode (1%-Regelung) 1% vom Listenpreis: Für …

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Kauf und Verkauf von GmbH-Anteilen (Share Deal) und Gewinnbezugsrecht

Die Ausgangslage Es wird vom Verkäufer an den Käufer ein GmbH-Anteil (share deal) während eines laufenden Wirtschaftsjahres (z.B. am 26.06.2024) verkauft. Der Verkäufer soll die Gewinnansprüche für Zeiträume vor dem Verkauf (insbesondere für das laufende Wirtschaftsjahr und die Vorjahre) erhalten. Doppelbesteuerung und Rechtsstreitgefahr Beim Verkauf von GmbH-Anteilen kann es zur Doppelbesteuerung bzw. zur unnötigen steuerlichen Mehrbelastung …

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Pflicht zur E-Rechnung ab 2025: Was Unternehmer wissen müssen

Ab Januar 2025 wird die elektronische Rechnung für viele Geschäftsfälle verpflichtend. Selbstständige und Unternehmer sollten sich jetzt schon darauf vorbereiten, um rechtzeitig alle Anforderungen zu erfüllen. Wesentliche Änderungen im Überblick Verpflichtung zur E-Rechnung:Ab dem 1. Januar 2025 müssen alle Umsätze zwischen inländischen Unternehmern elektronisch abgerechnet werden. Diese Regelung gilt unabhängig von Rechtsform, Größe oder Branche …

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Maximierung von Steuervorteilen bei Abfindungszahlungen: Ein Leitfaden für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

In der dynamischen Arbeitswelt von heute sehen sich Arbeitgeber zunehmend in der Lage, langjährigen Mitarbeitern zu kündigen. Diese kritischen Momente bieten jedoch nicht nur Herausforderungen, sondern auch einzigartige Möglichkeiten, insbesondere im Hinblick auf Abfindungszahlungen und die damit verbundenen Steuervorteile. Der Schlüssel zur Maximierung dieser Vorteile liegt in der sorgfältigen Planung und Gestaltung der Abfindungsvereinbarungen, wobei …

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Ekkehard Meilinger - Steuerberater/WP

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Steuern sparen mit einem Dienstwagen – E-Mobilität oder Verbrenner

Dienstwagen sind eine beliebte und vorteilhafte steuerliche Begünstigung für Arbeitnehmer, Selbständige und Gewerbetreibende. Bei der Durchsicht der Gehaltsabrechnungen stellen wir jedoch häufig  Fehler fest, die zu unnötigen Steuerzahlungen führen können. So kann es vorkommen, dass Kosten für den Dienstwagen auf der Gehaltsabrechnung auftauchen, die eigentlich vom Arbeitgeber getragen werden sollten. Auch können Kosten, die vom …

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3.000 € steuer- und sozialabgabenfrei für Arbeitnehmer! Die Inflationsausgleichsprämie.

Seit 26.10.2022 besteht die Möglichkeit, bis zu 3.000 € steuer- und sozialversicherungsfrei an Arbeitnehmende auszuzahlen. Bis zum 31.12.2024 gilt diese Regelung. Damit kein Risiko für Arbeitgebende entsteht, sind jedoch einige Punkte zu beachten: Die Zahlung ist freiwillig und kann auch geringer ausfallen. Die Zahlung kann auch aufgeteilt werden, beispielsweise ist eine Zahlung von mehrmals 500 …

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Sportwagen über die Firma oder privat kaufen? Steuerliche Behandlung von Luxusautos als Firmenwägen- Sportwagen im Betriebsvermögen

Ist es ein Luxus, teure Autos als Geschäftswagen in der Firma zu fahren? Allein der Vorsteuerabzug hat in der Vergangenheit zahlreiche Unternehmer und Geschäftsführer veranlasst, Ihren Luxus-Sportwagen über die Firma zu kaufen. Das Thema Luxusfirmenwagen ist heute ein Reizthema geworden und der Erwerb über die Firma kann inzwischen hohe Schäden für das Unternehmen auslösen. Insbesondere, …

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Porsches auf der Rennstrecke

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