Nachdem wir letztes Jahr bereits mit dem DATEV-Label Digitale Kanzlei ausgezeichnet wurden, haben wir es auch 2023 wieder geschafft! Wir sind glücklich über die Anerkennung der DATEV eG. Mit dem Label werden Kanzleien ausgezeichnet, die durch eine digitale Zusammenarbeit mit ihren Mandant:Innen auffallen. Mit einer Software werden Kennzahlen in den Bereichen Rechnungswesen, Steuern und Lohn …
Tags: Digitalisierung
Urlaub und Beruf – vorübergehend – verbinden, das geht durch das Home Office am ausländischen Urlaubsort. Dies kann auch die Ferienwohnung im Ausland sein. Für Arbeitnehmende kann dies sehr attraktiv sein. Ich biete daher meinen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern die Möglichkeit der workation. Dazu müssen spezifische Sozialversicherungs- und Steuerregelungen beachtet werden, die davon abhängig sind, ob …
Tags: GmbH, Home-Office, Steueroptimierung, Steuerrecht, Workation
Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen sind bei vielen Selbständigen und Unternehmern beliebt, um steuerliche bzw. sozialversicherungsrechtliche Vorteile zu generieren. Bewusst oder unbewusst verdrängt wird dabei häufig, dass diese Arbeitsverhältnisse unter Angehörigen nur dann steuerlich anerkannt werden, wenn diese wie Arbeitsverhältnisse unter fremden Dritten gestaltet, vereinbart und gelebt werden. Liegt das nicht vor, werden diese nicht anerkannt und …
Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen (Kinder, Ehegatten, etc.) Mehr erfahren »
Tags: GmbH, Steueroptimierung, Steuerrecht
Kürzlich hatten wir das Thema Software-Bezug aus dem Ausland bzw. Auftragsentwicklung in einem Artikel, siehe hier Es gibt ein Grundlagen-BMF-Schreiben aus 2017, das eines klarstellen soll: Werden ausländische Software-Tools nur in Unternehmen von den Mitarbeitenden genutzt, das heißt Nutzungsrechte nicht nach außen (an Kunden) weiter gegeben bzw. verkauft, unterliegen die Zahlungen an die Plattformbetreiber bzw. …
Folgeartikel: Lizenzzahlungen für Software in das Ausland durch deutsche Nutzer Mehr erfahren »
Tags: Ausland, Software, Steueroptimierung
Kürzlich hatten wir bereits über Steuern auf ausländische Dividenden berichtet (hier zum Beitrag). Der folgende Beitrag soll noch etwas genauer auf Kapitalanlagen bzw. Beteiligungen in den USA für Deutsche eingehen. Die USA erheben grundsätzliche eine 30 % Quellensteuer auf Dividenden, die US Corporations bzw. Kapitalgesellschaften aus den USA an deutsche Inhaber der Wertpapiere und Beteiligungen ausschütten. …
Tags: Aktien, Dividende, Steueroptimierung, Steuerrecht
Mit dem Jahressteuergesetz 2022 sollen das Ertrags- und das Sachwertverfahren zur Bewertung bebauter Grundstücke an die geänderte Immobilienwertermittlungsverordnung aus 2021 angepasst werden. Die Steuer auf Schenkungen von Immobilien wird damit deutlich teurer als bisher. Die Bewertung führt die Immobilienschenkung an die Marktwerte heran. Die Änderungen sollen für Bewertungsstichtage nach dem 31.12.2022 gelten. Die Auswirkungen auf …
Tags: Immobilien, Steuergestaltung, Steueroptimierung, Steuerrecht
Die Prüfung der neuen Zinsbescheide ist in vielen Fällen nicht trivial. Grundsätzlich kann jeder Steuerpflichtige darauf hoffen, der Zinsen nach § 233a AO (Nachforderungszinsen) im Steuerbescheid festgesetzt bekommen hat, kann darauf hoffen, dass diese herabgesetzt werden. Hintergrund: Das Bundesverfassungsgericht hatte am 08.07.2021 eine Herabsetzung der verfassungswidrigen Zinsfestsetzung durchgesetzt, die rückwirkend ab 01.01.2019 gilt. Aktuell gibt …
Neue Zinsfestsetzung: Zahlreiche neue Bescheide Mehr erfahren »
Tags: Dividende, Steuerbescheid, Steuerrecht
Das Jahressteuergesetz 2022 (gültig ab 2023) wurde am 30.11.2022 vom Finanzvermittlungsausschuss angenommen. Hier gibt es einige wichtige Punkte, die wir Ihnen in Kürze darstellen möchten: Häusliches Arbeitszimmer: Abzug von Aufwendungen auch möglich, wenn ein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. Pauschaler Werbungskostenabzug von 1.260 € pro Jahr möglich Home-Office Pauschale: Nicht mehr befristet, Abzug von 6 …
Jahressteuergesetz: Brandaktuelle Möglichkeiten der Steuergestaltung Mehr erfahren »
Seit 26.10.2022 besteht die Möglichkeit, bis zu 3.000 € steuer- und sozialversicherungsfrei an Arbeitnehmende auszuzahlen. Bis zum 31.12.2024 gilt diese Regelung. Damit kein Risiko für Arbeitgebende entsteht, sind jedoch einige Punkte zu beachten: Die Zahlung ist freiwillig und kann auch geringer ausfallen. Die Zahlung kann auch aufgeteilt werden, beispielsweise ist eine Zahlung von mehrmals 500 …
Tags: GmbH, Inflationsausgleichsprämie, Steueroptimierung, Unternehmer
Die Gewerbesteuerpflicht von Einzelunternehmen (auch bei PV-Anlagen) ist ein interessantes Thema. Viele Einzelunternehmen haben am Anfang Verluste, die sie gewerbesteuerlich geltend machen und mit Gewinnen aus Folgejahren verrechnen möchten. Immer wieder stehen pauschale Aussagen im Raum, beispielsweise beim Grundstückshandel: „Ab 3 verkauften Objekten in 5 Jahren gelten Sie als gewerblicher Grundstückshändler“. So einfach ist das …
Tags: Einzelunternehmen, PV-Anlage, Steuergestaltung, Steueroptimierung
