Steuerrecht

Steuerliche Absetzbarkeit von Studienkosten (Bachelor/Master): Ein umfassender Guide für Studierende

In der akademischen Laufbahn sind die anfallenden Kosten oft eine beachtliche Last. Studiengebühren, Materialkosten, Fahrtkosten und IT-Aufwendungen summieren sich rasch. Besonders für Alleinwohnende, die ein Arbeitszimmer einrichten müssen, kann dies eine Herausforderung darstellen. Das deutsche Steuerrecht eröffnet jedoch Wege, diese Belastungen zu mildern. Dieser Artikel erläutert, wie Sie Studienkosten optimal von der Steuer absetzen können, …

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Tags: Bachelor, Master, Steuer, Steuerrecht, Studienkosten, Studium

Home Office Pauschale vs. Häusliches Arbeitszimmer: Ein Vergleich der Steuervorteile für 2023

Die Art und Weise, wie Arbeitnehmer ihre beruflichen Aufwendungen steuerlich geltend machen können, unterliegt stetigem Wandel. Besonders im Fokus stehen dabei die Regelungen rund um das häusliche Arbeitszimmer sowie die attraktive Option der Home Office Pauschale. In diesem Artikel werfen wir einen genaueren Blick auf diese beiden Ansätze und vergleichen ihre Vor- und Nachteile für …

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Home Office vs. Häusliches Arbeitszimmer

Tags: Arbeitszimmer, Home Office, Steuer, Steuergestaltung, Steuerrecht

Wie sie Steuern sparen, indem Sie die Restnutzungsdauer Ihrer vermieteten Immobilie verkürzen

Durch eine nachgewiesene verkürzte Restnutzungsdauer lässt sich die Abschreibung erhöhen. Ein neues BMF-Schreiben blockiert allerdings dieses Verfahren.

Tags: Immobilien, Steueroptimierung, Steuerrecht, Vermietung

Nutzen Sie Ihre Möglichkeiten im Ausland – aber vermeiden Sie Betriebsstätten!

Wenn Mitarbeitende aus dem aus dem Ausland für deutsche Unternehmen arbeiten, droht die Gefahr, dass dadurch eine Betriebstätte im Ausland begründet wird und damit eine Besteuerung im ausländischen Staat folgt. Kann man die Begründung einer Betriebsstätte durch die Tätigkeit von Mitarbeitern aus dem Ausland vermeiden? Die Frage, ob durch den Mitarbeiter im Ausland eine Betriebsstätte …

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Tags: Ausland, Personal, Steueroptimierung, Steuerrecht

Deutsche Unternehmen mit dauerhaften Aktivitäten oder Mitarbeitern im Ausland: Rechtsformwahl

Deutsche Unternehmen mit dauerhaften Mitarbeitern oder Aktivitäten im Ausland Stichwort Rechtsformwahl: Was ist ratsam, eine Betriebsstätte oder lieber eine Tochtergesellschaft zu gründen? Im Folgenden stellen wir unterschiedliche Modelle am Fall einer deutschen GmbH mit der Überlegung, eine Betriebsstätte in den Niederlanden zu eröffnen, dar. Strukturelle Unterschiede Betriebstätte/Personengesellschaft und Tochtergesellschaft und Besteuerungsunterschiede 1. Betriebstätte oder Personengesellschaft …

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Tags: Ausland, Personal, Steueroptimierung, Steuerrecht

Einspruch gegen die neue Grundsteuerwertfeststellung einlegen? Bescheide über den Grundsteuerwert

Soll ein Einspruch gegen den Grundsteuerwertbescheid zum 01.01.2022 eingelegt werden? Lohnt sich das? Zurzeit erhalten wir und unsere Mandant:Innen nach und nach die Bescheide bezüglich der neuen Grundsteuer. Viele fragen sich, ob ein Einspruch sinnvoll ist. Es kann theoretisch ein Einspruch gegen den Bescheid über den Grundsteuerwert zum 01.01.2022 eingelegt werden oder/und ein Fortschreibungsverfahren (in …

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Tags: Einspruch, Grundsteuer, Steueroptimierung, Steuerrecht

Steuerfalle Photovoltaik-Anlage ab 2023

Mit dem Jahressteuergesetz wurden am 16.12.2022 Steuererleichterungen für kleine Photovoltaikanlagen verabschiedet. Die Neuregelungen hören sich zwar einfach an, können jedoch leicht zur Steuerfalle werden. Es ist bitter und teuer, erst Jahre nach der Installation von versäumten Steuerpflichten überrascht zu werden. Die neuen Regelungen zusammengefasst: 0%- Regelung bei der Umsatzsteuer Nach § 12 Abs 3 …

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Tags: Photovoltaik, PV-Anlage, Steueroptimierung, Steuerrecht

Zeit für Workation! Arbeiten für deutsche Arbeitgeber aus dem Home Office im Ausland bzw. Urlaub: work and vacation

Urlaub und Beruf – vorübergehend – verbinden, das geht durch das Home Office am ausländischen Urlaubsort. Dies kann auch die Ferienwohnung im Ausland sein. Für Arbeitnehmende kann dies sehr attraktiv sein. Ich biete daher meinen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern die Möglichkeit der workation. Dazu müssen spezifische Sozialversicherungs- und Steuerregelungen beachtet werden, die davon abhängig sind, ob …

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Tags: GmbH, Home-Office, Steueroptimierung, Steuerrecht, Workation

Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen (Kinder, Ehegatten, etc.)

Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen sind bei vielen Selbständigen und Unternehmern beliebt, um steuerliche bzw. sozialversicherungsrechtliche Vorteile zu generieren. Bewusst oder unbewusst verdrängt wird dabei häufig, dass diese Arbeitsverhältnisse unter Angehörigen nur dann steuerlich anerkannt werden, wenn diese wie Arbeitsverhältnisse unter fremden Dritten gestaltet, vereinbart und gelebt werden. Liegt das nicht vor, werden diese nicht anerkannt und …

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Tags: GmbH, Steueroptimierung, Steuerrecht

Haben Sie US- Aktien im Depot? Veräußerungsgewinne und Dividendenausschüttung bei Wertpapieren und Beteiligungen in den USA

Kürzlich hatten wir bereits über Steuern auf ausländische Dividenden berichtet (hier zum Beitrag). Der folgende Beitrag soll noch etwas genauer auf Kapitalanlagen bzw. Beteiligungen in den USA für Deutsche eingehen. Die USA erheben grundsätzliche eine 30 % Quellensteuer auf Dividenden, die US Corporations bzw. Kapitalgesellschaften aus den USA an deutsche Inhaber der Wertpapiere und Beteiligungen ausschütten. …

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Tags: Aktien, Dividende, Steueroptimierung, Steuerrecht